從“暴利”到“禁令”，虛擬貨幣挖礦的爭議之路
虛擬貨幣挖礦曾因“低門檻高回報(bào)”吸引無數(shù)參與者，有人通過“挖礦”實(shí)現(xiàn)財(cái)富自由，也有人因政策突變血本無歸，近年來，隨著中國對虛擬貨幣監(jiān)管的不斷收緊，“挖礦是否違法”成為公眾關(guān)注的焦點(diǎn)，這一問題并非簡單的“是”或“否”，而是需要結(jié)合中國法律法規(guī)、政策導(dǎo)向及具體場景綜合判斷，本文將從監(jiān)管政策演變、法律定性、區(qū)域差異及合規(guī)建議等角度，全面解析虛擬貨幣挖礦在中國的法律邊界。
中國監(jiān)管政策演變：從“默許”到“全面禁止”
虛擬貨幣挖礦在中國的監(jiān)管態(tài)度經(jīng)歷了從“默許觀察”到“嚴(yán)厲打擊”的顯著轉(zhuǎn)變，這一過程與虛擬貨幣市場的風(fēng)險(xiǎn)暴露及國家戰(zhàn)略導(dǎo)向密切相關(guān)。
早期階段（2013-2017年）：風(fēng)險(xiǎn)提示與初步規(guī)范
2013年,中國人民銀行等五部委發(fā)布《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險(xiǎn)的通知》，明確比特幣“不是真正貨幣”，而是“虛擬商品”，同時(shí)提示比特幣交易存在炒作、洗錢等風(fēng)險(xiǎn)，但此時(shí)，政策并未直接禁止挖礦，而是強(qiáng)調(diào)“加強(qiáng)監(jiān)管”，由于挖礦能帶動當(dāng)?shù)仉娏ο暮陀布a(chǎn)業(yè)發(fā)展，部分地區(qū)（如四川、云南等水電資源豐富的省份）對挖礦持默許甚至鼓勵(lì)態(tài)度，甚至將其作為“數(shù)字經(jīng)濟(jì)”的一部分。
整頓階段（2017-2020年）：清理“無序挖礦”
2017年,九部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風(fēng)險(xiǎn)的公告》（即“94公告”），首次明確
全面禁止階段（2021年至今）：高壓打擊與“清零”目標(biāo)
2021年是虛擬貨幣挖礦監(jiān)管的“轉(zhuǎn)折點(diǎn)”，5月，國務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會召開會議，明確“打擊比特幣挖礦和交易行為”；隨后，內(nèi)蒙古、青海、四川等挖礦大省陸續(xù)發(fā)布通知，要求全面關(guān)停虛擬貨幣挖礦項(xiàng)目，9月，中國人民銀行等十部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》（即“924通知”），首次從部門規(guī)章層面明確：“虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動屬于非法金融活動”，并強(qiáng)調(diào)“境外虛擬貨幣交易所通過互聯(lián)網(wǎng)向我國境內(nèi)居民提供服務(wù)，同樣屬于非法金融活動”。
至此,中國對虛擬貨幣挖礦的監(jiān)管態(tài)度已從“限制”升級為“全面禁止”，任何組織和個(gè)人在中國境內(nèi)開展虛擬貨幣挖礦活動，均面臨被取締、處罰甚至追責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)。
法律定性：為何說“挖礦”在中國涉嫌違法
根據(jù)中國現(xiàn)行法律法規(guī)及政策精神,虛擬貨幣挖礦被認(rèn)定為“非法金融活動”或“違法違規(guī)行為”，其違法性主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
違反國家產(chǎn)業(yè)政策：屬于“淘汰類產(chǎn)業(yè)”
《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》由國家發(fā)改委發(fā)布，是引導(dǎo)社會投資、政府管理的重要依據(jù)?！疤摂M貨幣‘挖礦’活動”被明確列入“淘汰類”，意味著“禁止投資新建此類項(xiàng)目，現(xiàn)有項(xiàng)目應(yīng)立即停止”，根據(jù)《節(jié)約能源法》等規(guī)定，對屬于淘汰類的生產(chǎn)工藝、設(shè)備和產(chǎn)品，相關(guān)部門有權(quán)責(zé)令停止生產(chǎn)、銷售、轉(zhuǎn)讓或使用，并處以罰款。
擾亂金融秩序：涉嫌“非法集資”或“非法發(fā)行證券”
虛擬貨幣挖礦本身不產(chǎn)生實(shí)際價(jià)值,其收益依賴于虛擬貨幣的市場價(jià)格波動，本質(zhì)是一種“投機(jī)性活動”，根據(jù)“924通知”，虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動（包括挖礦）屬于“非法金融活動”，可能涉嫌“非法集資”“非法吸收公眾存款”“非法發(fā)行證券”等罪名，若以“挖礦收益”為誘餌向公眾募集資金，可能觸犯《刑法》第176條（非法吸收公眾存款罪）或第192條（集資詐騙罪）。
消耗能源與環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)：與“雙碳”目標(biāo)背道而馳
虛擬貨幣挖礦（尤其是比特幣挖礦）需要消耗大量電力，據(jù)劍橋大學(xué)研究，2022年全球比特幣挖礦年耗電量相當(dāng)于挪威全國用電量，中國提出“碳達(dá)峰、碳中和”目標(biāo)后，高耗能的挖礦活動與國家戰(zhàn)略嚴(yán)重沖突，2021年，發(fā)改委明確指出“虛擬貨幣挖礦能源消耗和碳排放量大，對推動實(shí)現(xiàn)‘雙碳’目標(biāo)不利”，成為全面禁止挖礦的重要理由之一。
觸犯刑法：可能構(gòu)成“非法經(jīng)營罪”
若挖礦活動涉及規(guī)?；\(yùn)營、通過互聯(lián)網(wǎng)向公眾提供服務(wù)或與洗錢、賭博等犯罪活動關(guān)聯(lián)，可能觸犯《刑法》第225條“非法經(jīng)營罪”，組織礦場、銷售“礦機(jī)”、提供挖礦托管服務(wù)等行為，若未經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)，且情節(jié)嚴(yán)重，可被認(rèn)定為“非法經(jīng)營”，最高處五年以上有期徒刑，并處罰金。
區(qū)域差異與執(zhí)法實(shí)踐：并非“一刀切”，但整體趨嚴(yán)
盡管中國對虛擬貨幣挖礦持全面禁止態(tài)度,但在具體執(zhí)法中，不同地區(qū)因資源稟賦、產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)差異，存在一定的“時(shí)間差”和“力度差”。
- 內(nèi)蒙古：作為早期挖礦集中地，內(nèi)蒙古于2021年3月率先提出“全面清理關(guān)停虛擬貨幣挖礦項(xiàng)目”，成為全國首個(gè)全面清退挖礦的省份，執(zhí)法力度最大。
- 四川、云南：兩地水電資源豐富，曾是“礦工”聚集地，2021年雨季后，因水電過剩，挖礦活動短暫回潮，但隨后被強(qiáng)力叫停，部分礦場甚至被“斷電清退”。
- 東部地區(qū)：由于電力成本高、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型早，東部省份對挖礦的監(jiān)管更側(cè)重“防范新增”，對個(gè)人小規(guī)模挖礦的處罰相對溫和，但明確禁止“以挖礦名義從事非法集資”等行為。
值得注意的是,即使是對個(gè)人挖礦（如使用家用電腦“挖比特幣”），雖然執(zhí)法部門通常以“教育勸導(dǎo)”為主，但若涉及規(guī)?；\(yùn)營、逃避監(jiān)管或與犯罪活動關(guān)聯(lián)，仍可能面臨行政處罰（如罰款、沒收設(shè)備）甚至刑事責(zé)任。
例外情況與合規(guī)邊界：是否存在“合法空間”
當(dāng)前政策下,虛擬貨幣挖礦在中國境內(nèi)幾乎無合法空間，但需區(qū)分“挖礦行為本身”與“挖礦相關(guān)技術(shù)活動”：
“挖礦”與“區(qū)塊鏈技術(shù)研發(fā)”的界限
區(qū)塊鏈技術(shù)是虛擬貨幣的底層技術(shù),國家明確支持“區(qū)塊鏈技術(shù)自主創(chuàng)新”，若企業(yè)或個(gè)人僅從事區(qū)塊鏈技術(shù)研發(fā)（如優(yōu)化挖礦算法、研究共識機(jī)制），且不涉及實(shí)際虛擬貨幣挖礦、交易，則不屬于監(jiān)管范圍，高校、科研機(jī)構(gòu)的實(shí)驗(yàn)室研究，或企業(yè)基于區(qū)塊鏈技術(shù)的數(shù)據(jù)存儲、驗(yàn)證系統(tǒng)開發(fā)，均屬合法。
“境外挖礦”的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
部分參與者試圖通過“境外挖礦”（如將礦機(jī)遷至海外、使用境外服務(wù)器）規(guī)避監(jiān)管，但需注意：
- 個(gè)人境外挖礦：若收益通過境內(nèi)銀行賬戶或第三方支付平臺結(jié)算，仍可能被認(rèn)定為“非法金融活動”，需繳納個(gè)人所得稅；
- 企業(yè)境外挖礦：若企業(yè)主體在中國境內(nèi)，境外挖礦收益需納入企業(yè)所得稅收范圍，若未申報(bào)納稅，可能面臨逃稅風(fēng)險(xiǎn)；
- 向境內(nèi)提供挖礦服務(wù)：即使礦場在境外，若通過互聯(lián)網(wǎng)向境內(nèi)用戶提供“礦機(jī)托管”“挖礦收益分成”等服務(wù)，仍屬于“非法金融活動”，違反“924通知”。
合規(guī)建議：遠(yuǎn)離挖礦，擁抱合法數(shù)字經(jīng)濟(jì)
對于普通公眾和企業(yè)而言,虛擬貨幣挖礦已不再是“可選項(xiàng)”，而是“高風(fēng)險(xiǎn)禁區(qū)”，以下是幾點(diǎn)合規(guī)建議：
- 不參與、不投資：切勿相信“挖礦暴富”的神話，個(gè)人挖礦收益低、風(fēng)險(xiǎn)高，且可能面臨法律風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)更應(yīng)避免將挖礦作為“副業(yè)”，以免影響主營業(yè)務(wù)及信用記錄。
- 警惕“變相挖礦”：部分平臺以“云挖礦”“NFT挖礦”“元宇宙挖礦”等名義吸引參與者，本質(zhì)仍是虛擬貨幣挖礦，屬于非法活動，需高度警惕。
- 聚焦合法數(shù)字經(jīng)濟(jì)：國家正大力推動數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展，如人工智能、大數(shù)據(jù)、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)等領(lǐng)域存在大量合規(guī)機(jī)會，公眾和企業(yè)應(yīng)將資源投入這些國家鼓勵(lì)的方向。
違法！虛擬貨幣挖礦在中國無合法立足之地
虛擬貨幣挖礦在中國屬于“非法金融活動”，違反國家產(chǎn)業(yè)政策、金融監(jiān)管規(guī)定及環(huán)保戰(zhàn)略，任何組織和個(gè)人在中國境內(nèi)開展挖礦活動均
