近年來(lái)，虛擬貨幣挖礦活動(dòng)因其高能耗、金融風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的負(fù)面影響，成為全球監(jiān)管的重點(diǎn)對(duì)象。“查處虛擬貨幣挖礦是否違法”這一問(wèn)題，答案并非簡(jiǎn)單的“是”或“否”，而是需要結(jié)合法律條文、政策導(dǎo)向及具體實(shí)踐綜合判斷。
法律層面：未直接定性“違法”，但存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
從現(xiàn)行法律來(lái)看，我國(guó)沒(méi)有明確將“虛擬貨幣挖礦”本身直接規(guī)定為“違法犯罪行為”?！吨腥A人民共和國(guó)刑法》中未設(shè)立“挖礦罪”，《中華人民共和國(guó)網(wǎng)絡(luò)安全法》《中華人民共和國(guó)數(shù)據(jù)安全法》等法律也未直接禁止挖礦活動(dòng)。
這并不意味著挖礦活動(dòng)完全合法，法律對(duì)挖礦的監(jiān)管主要通過(guò)“間接規(guī)制”實(shí)現(xiàn)：
- 能耗與環(huán)保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：挖礦屬于高耗能產(chǎn)業(yè)，若未達(dá)到國(guó)家或地方的能耗標(biāo)準(zhǔn)、未履行環(huán)評(píng)手續(xù)，或使用淘汰的落后產(chǎn)能設(shè)備，則可能違反《中華人民共和國(guó)節(jié)約能源法》《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》，面臨行政處罰（如罰款、停產(chǎn)整治）。
- 金融與稅收監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)：虛擬貨幣挖礦常涉及“挖礦收益”這一財(cái)產(chǎn)屬性，若挖礦主體未依法申報(bào)納稅，可能違反《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》；若通過(guò)挖礦從事洗錢、非法集資等金融活動(dòng)，則可能觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》中的“洗錢罪”“非法經(jīng)營(yíng)罪”等。
- 資源與土地合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：若挖礦項(xiàng)目占用未取得合法使用權(quán)的土地（如農(nóng)用地、林地），或違規(guī)使用電力資源（如竊電、搭接國(guó)家電網(wǎng)未報(bào)備），則可能違反《中華人民共和國(guó)土地管理法》《中華人民共和國(guó)電力法》。
政策層面：明確“淘汰類”導(dǎo)向，查處力度持續(xù)升級(jí)
盡管法律未直接禁止，但國(guó)家政策已對(duì)虛擬貨幣挖礦持“全面否定”和“堅(jiān)決淘汰”的態(tài)度，這一導(dǎo)向主要體現(xiàn)在以下文件中：
- 2021年9月，國(guó)家發(fā)改委等11部門聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)的通知》：明確將虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)列為“淘汰類產(chǎn)業(yè)”，要求各地“全面整治虛擬貨幣‘挖礦’活動(dòng)，嚴(yán)禁新增挖礦項(xiàng)目，加快存量項(xiàng)目有序退出”。
- 2021年10月，國(guó)務(wù)院印發(fā)《2030年前碳達(dá)峰行動(dòng)方案》：明確提出“嚴(yán)禁新建虛擬貨幣‘挖礦’項(xiàng)目”，并將虛擬貨幣挖礦列為“能耗雙控”的重點(diǎn)整治領(lǐng)域。
政策的核心邏輯在于：虛擬貨幣挖礦“無(wú)助于實(shí)體經(jīng)濟(jì)”“消耗大量能源”“助長(zhǎng)投機(jī)炒作”，與我國(guó)“碳達(dá)峰、碳中和”目標(biāo)及經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展戰(zhàn)略背道而馳，盡管法律未直接定性“違法”，但政策層面已將挖礦視為“應(yīng)予取締”的負(fù)面活動(dòng)，地方政府有權(quán)依據(jù)政策對(duì)挖礦項(xiàng)目進(jìn)行查處、關(guān)停。
實(shí)踐層面：查處案例頻發(fā)，違法認(rèn)定聚焦“違規(guī)行為”
近年來(lái)，各地對(duì)虛擬貨幣挖礦的查處力度持續(xù)加大，案例主要集中在以下情形，且多以“行政違法”而非“刑事犯罪”論處：
- 案例1：某地“挖礦農(nóng)場(chǎng)”被取締：2022年，四川某地警方查處一利用水電站閑置電力進(jìn)行挖礦的“農(nóng)場(chǎng)”，因未辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照、未履行環(huán)評(píng)手續(xù)，且涉嫌竊電（與水電站員工勾結(jié)，繞過(guò)電表計(jì)量），最終負(fù)責(zé)人被以“盜竊罪”刑事拘留，設(shè)備被沒(méi)收并處罰款。
- 案例2：企業(yè)“掛羊頭賣狗肉”搞挖礦：2023年，內(nèi)蒙古某企業(yè)以“數(shù)據(jù)中心建設(shè)”名義申請(qǐng)立項(xiàng)，實(shí)際從事虛擬貨幣挖礦，因項(xiàng)目備案內(nèi)容與實(shí)際用途不符，違反《企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理?xiàng)l例》，被責(zé)令停產(chǎn)并恢復(fù)土地原狀。
- 案例3：個(gè)人挖礦面臨行政處罰：2021年，云南某居民利用自家住宅及商業(yè)用電搭建“礦機(jī)”，因違反“居民用電不得用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)”的規(guī)定，被電力部門追繳電費(fèi)及違約金，市場(chǎng)監(jiān)管部門也對(duì)其無(wú)照經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行了罰款。
從上述案例可見，實(shí)踐中對(duì)挖礦的查處，并非針對(duì)“挖礦行為本身”的刑事違法性，而是聚焦于挖礦過(guò)程中涉及的能耗違規(guī)、環(huán)評(píng)缺失、無(wú)照經(jīng)營(yíng)、稅收違法、資源侵占等具體違法行為。
政策高壓下，挖礦“實(shí)質(zhì)違法”風(fēng)險(xiǎn)極高
綜合法律、政策與實(shí)踐來(lái)看，“查處虛擬貨幣挖礦是否違法”的答案可以總結(jié)為：
- 法律上：挖礦行為本身未被直接規(guī)定為犯罪，但伴隨的“違規(guī)行為”（如能耗不達(dá)標(biāo)、偷稅漏稅等）可能構(gòu)成行政違法或刑事犯罪；
- 政策上：國(guó)家已將挖礦列為“淘汰類產(chǎn)業(yè)”，地方政府有權(quán)依據(jù)政策對(duì)挖礦項(xiàng)目進(jìn)行強(qiáng)制關(guān)停和處罰，政策效力在實(shí)踐中優(yōu)先于法律模糊地帶；
- 事實(shí)上：在“碳達(dá)峰、碳中和”及防范金融風(fēng)險(xiǎn)的背景下，任何虛擬貨幣挖礦活動(dòng)均面臨被查處的風(fēng)險(xiǎn)，且隨著監(jiān)管技術(shù)升級(jí)（如通過(guò)電力大數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)挖礦特征碼），隱蔽挖礦也越來(lái)越難逃監(jiān)管。
對(duì)于個(gè)人或企業(yè)而言，虛擬貨幣挖礦絕非“灰色地帶”的合法生意，而是在政策高壓和法律風(fēng)險(xiǎn)夾擊下的“高危行為”，切勿因短期利益觸碰法律紅線，否則可能面臨“人財(cái)兩空”的后果。
監(jiān)管趨勢(shì)展望：隨著我國(guó)對(duì)虛擬貨幣“挖礦—交易—使用”全鏈條監(jiān)管的完善，以及能耗監(jiān)測(cè)、區(qū)塊鏈追溯等技術(shù)的應(yīng)用，針對(duì)挖礦的查處將更加精準(zhǔn)、高效，對(duì)于真正有高算力需求的行業(yè)（如人工智能、大數(shù)據(jù)中心），國(guó)家已明確支持其通過(guò)合法途徑獲取能源,而虛擬貨幣挖礦的生存空間將進(jìn)一步被壓縮。
